Terminy

Miejsce konferencji

Opis:

Informacje podstawowe o szkoleniu:
CELE SZKOLENIA:
Zapoznanie uczestników z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych CIT w aspekcie umiejętnego ich zastosowania w praktyce podatkowej poszczególnych przedsiębiorców.
Ponieważ w niektórych przypadkach przepisy podatkowe nie są jednoznacznie interpretowane, szkolenie ma również na celu zapewnienie bezpieczeństwa podatkowego podatników, tzn unikanie sytuacji, w której może powstać zaległość podatkowa, wynikająca np. z niewłaściwego ustalenia podstawy opodatkowania. Aby zapewnić uczestnikom szkolenia zdobycie szerszej wiedzy w zakresie problematyki podatkowej, wykład obejmuje również prezentowanie rozstrzygnięć organów podatkowych w indywidualnych sprawach podatników (interpretacje wydawane w trybie przepisów Ordynacji podatkowej), orzeczeń sądów administracyjnych oraz poglądów doktryny.

Szkolenie skierowane jest do:
Szkolenie skierowane jest do samozatrudnionych i pracowników mikro, małych i średnich przedsiębiorstw TYLKO Z WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO.

Program szkolenia:
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH W 2009r.
AKTUALNY STAN PRAWNY, INTERPRETACJE ORGANÓW PODATKOWYCH, ORZECZNICTWO SĄDOWE
(7 godzin)
I. Przychody i koszty w podatku dochodowym od osób prawnych w 2009 r.
1. Przychody. Zdarzenia mające wpływ na obowiązek podatkowy po stronie przychodów:
a) moment wydania towaru lub wykonania usługi, a dzień wystawienia faktury VAT – wybrane przykłady stosowania zasady memoriałowej,
b) w jakich przypadkach przychód powstaje już w momencie otrzymania zapłaty – wybrane przykłady stosowania zasady kasowej
c) jaki wpływ na przychód mają umowne ustalenia miedzy podatnikami, iż usługa rozliczania jest w okresach rozliczeniowych – różnice między podatkiem dochodowym, a podatkiem VAT w podejściu do opodatkowania usług i dostaw o charakterze ciągłym (np. najem, leasing, dostawy energii, ciepła, usługi komunalne),
d) kiedy obowiązek wystawienia faktury VAT nie rodzi obowiązku ustalenia przychodu (należności i wpłaty na poczet przyszłych dostaw,
e) przychody z tytułu pożyczek i kredytów waloryzowanych kursem waluty obcej,
f) przychody z tytułu nieodpłatnego przekazania nieruchomości.
2.Koszty uzyskania przychodów
A. Podatkowy podział kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie oraz wpływ tego podziału na prezentację kosztów - porównanie ujęcia bilansowego i podatkowego kosztów,
B. Dzień poniesienia kosztu – kiedy koszt należy uznać za poniesiony dzień ujęcia kosztu w księgach rachunkowych, dzień wystawienia lub otrzymania faktury, dzień poniesienia wydatku
a) moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wynagrodzeń
pracowników podatnika oraz składek ZUS w części dotyczącej płatnika
składek
C. Koszty bezpośrednio związane z przychodami:
a) koszty poniesione w roku lub latach poprzedzających rok uzyskania przychodu,
b) koszty poniesione w roku następującym po roku w którym podatnik uzyskał związane z tymi kosztami przychody,
c) jaki wpływ na przyporządkowanie kosztów do właściwego roku podatkowego ma dzień sporządzenia przez podatnika sprawozdania finansowego.
D. Koszty reprezentacji a podatek naliczony VAT
a) czy wydatki na reprezentację powinny być wyłączane z kosztów uzyskania
przychodów w kwocie netto czy brutto,
E. Koszty z tytułu kredytów i pożyczek waloryzowanych kursem waluty obcej
F. Koszty zaniechanych inwestycji
G. Wydatki dotyczące czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie
skutecznej umowy
II. Różnice kursow:
A. Kiedy i według jakich kursów ustala się różnice kursowe,
B. Co oznacza faktycznie zastosowany kurs waluty obcej w dniu otrzymania należności i zapłaty zobowiązania),
C. Obowiązek ustalenia różnic kursowych w przypadku bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami (kompensata),
III. Dochody z tytułu przekształcenia spółki kapitałowej w spółkę osobową

IV. Terminy płatności zaliczek na podatek dochodowy

V. Zasady ustalania wartości darowizn niepieniężnych dla celów obliczenia ulgi podatkowej w podatku dochodowym (art. 18 ustawy).


PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH W 2009 r.
W AKTUALNYCH UREGULOWANIACH PRAWNYCH
(7 godzin)
1. Zakres podmiotowy
a. Rezydenci i nierezydenci – nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy – miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania,
b. Wspólne opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
2. Zakres przedmiotowy – źródła przychodów
a. Przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia na rzecz
pracowników
b. Przychody z działalności wykonywanej osobiście
c. Przychody z działalności gospodarczej
d. Przychodu z nieruchomości
e. Przychody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
f. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i nieruchomości
g. Przychody z innych źródeł
3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów.
4. Szczególne sposoby opodatkowania
a. Dochody opodatkowane ryczałtowo
b. Ryczałt ewidencjonowany
c. Karta podatkowa
d. Szacowanie dochodów
5. Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego
a. Podatek liniowy. Skala podatkowa
b. Odliczenia od dochodu i od podatku
c. Alternatywne rozliczanie składek ZUS
6. Pobór podatku przez płatnika - Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych
a. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
- terminy zapłaty podatku,
- deklaracje i informacje w trakcie roku,
- roczne deklaracje i informacje.
b. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
- moment uzyskania,
- źródło,
- koszty.
c. Inne „roczne” obowiązki płatnika.
7. Omówienie zmian w przepisach ustawy obowiązujące po 1 stycznia 2009 r.,

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG - VAT W 2009 R
AKTUALNY STAN PRAWNY, INTERPRETACJE ORGANÓW PODATKOWYCH, ORZECZNICTWO SĄDOWE
(7 godzin)
1. Przedmiot opodatkowania VAT
a. Odpłatna dostawa towarów (data sprzedaży / prawo użytkowania wieczystego gruntów)
b. Nieodpłatne przekazanie towarów/darowizny/niektóre działania marketingowe (podstawa opodatkowania, prezenty o małej wartości, wykładania po uchyleniu niektórych przepisów, sponsoring, premie pieniężne etc.)
c. Świadczenie usług (moment wykonania usługi / identyfikacja usług dla celów VAT / miejsce opodatkowania usług)
d. Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT
e. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
- WNT, WDT (m.in. zastosowanie stawki 0% przy WDT, przemieszczenie do magazynu konsygnacyjnego, rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych)
- WTT – zasada ogólna i procedura uproszczona,
- Sprzedaż wysyłkowa (teoria a praktyka, uproszczenia dokumentacyjne w zakresie sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju)
- Rejestracja VAT UE,
f. Import towarów (procedury celne, wartość celna towarów, procedura uproszczona – rozliczania podatku w deklaracji)
g. Export towarów – bezpośredni i pośredni (dokumentacja eksportu potrzebna do zastosowania stawki 0%, moment powstania obowiązku podatkowego po zmianach)
h. Import usług – moment rozpoznania obowiązku podatkowego, zasady przeliczania podstawy opodatkowania wyrażonej w walucie obcej
2. Rozliczanie VAT – moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji)
3. Podstawa opodatkowania
a. Zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
b. Potwierdzenie odbioru faktury korygującej – zmiany, praktyka
4. Podatek naliczony – odliczenia, zwroty
a. Prawo do odliczenia (przenoszenie rozliczenia VAT naliczonego, likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT - materialne i formalne przesłanki pozbawienia prawa do odliczenia)
b. Termin odliczenia (m.in. odliczanie z duplikatów faktur – uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów skarbowych i wyroków sądowych)
c. Rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
d. Wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego
e. Zwrot VAT (skrócenie terminów, formy zabezpieczenia majątkowego)
5. Odliczanie częściowe i korekta podatku VAT (m.in. sprzedaż środków trwałych po zakończeniu umowy leasingu, najmu dzierżawy)
6. Samochód w firmie a VAT (m .in. sprzedaż samochodu a korekta VAT, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa, samochód jako towar używany)
7. Faktury
a. Anulowanie (m.in. ograniczenia techniczne a anulowanie faktur)
b. Korygowanie (Faktura korygująca, nota korygująca)
c. Faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym)
d. E-faktury
e. Refakturowanie usług – podstawy prawne i praktyka
8. Omówienie innych zmian w przepisach ustawy obowiązujące po 1 grudnia 2008 r. oraz po 1 stycznia 2009 r., m.in.:
a. Zakres zwolnienia w przypadku dostawy towarów używanych oraz budynków i lokali (pierwsze zasiedlenie, ulepszenie)
b. Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
c. Likwidacja kaucji gwarancyjnej oraz sankcji 30%
d. Kasy fiskalne
e. „Ulga na złe długi”
f. Likwidacja niektórych ograniczeń w zakresie odliczania VAT

Informacje o prelegentach:
Licencjonowani doradcy podatkowi, autorzy wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, prawnicy, doświadczeni wykładowcy.
Koszt i warunki udziałuCeny:
121,22 zł - mikro, małe przedsiębiorstwa i samozatrudnieni
181,82 zł - średnie przedsiębiorstwa
Cena zawiera:
Cena obejmuje: udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe, obiady, przerwy kawowe, certyfikat.

Dofinansowanie z UE:
Tak. Udział w szkoleniach jest w części dofinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego, a w części płatny przez Beneficjenta (przedsiębiorstwo).

Warunki udziału i przyjmowania zgłoszeń:
Wpłaty za szkolenie należy dokonać po otrzymaniu decyzji o zakwalifikowaniu do udziału w szkoleniu najpóźniej 10 dni przed rozpoczęciem szkolenia na konto bankowe.

Wyślij pytanie ze strony: